Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Транспортный налог ветеранам боевых действий: льготы и его расчет в регионах». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Гражданин, обладающий статусом ветерана боевых действий, для оформления льготы по транспортному налогу должен обратиться в ФНС по месту фактического проживания. Если ТС зарегистрировано в Липецке, а льготник проживает в Воронеже, то и обращение следует адресовать в Воронеже.
Ответы на распространенные вопросы
Вопрос №1. У меня имеется льгота по транспортному налогу, но автомобиль оформлен на мою жену. Имеет ли жена в этому случае льготы?
Нет, жена не является в этом случае льготником.
Вопрос №2. Как ветеран боевых действий удостоверение я получил уже более 5 лет назад, но только недавно узнал о возможности получения налоговой льготы по транспортному налогу. Могу я получить льготу задним числом?
Да, можете, но не к сожалению не за 5 лет, а только за 3 года. В этом случае вы должны обратиться в свою налоговую инспекцию с заявлением о возврате переплаченного транспортного налога, за каждый год отдельно.
Вопрос №3. Я являюсь вдовой ветерана боевых действий. Имею ли я право на налоговые льготы по своему автомобилю?
На какой транспорт можно получить льготу
Преференция по освобождению от обязанности платить транспортный налог является мерой государственной поддержки регионального уровня. Соответственно, размер льготы, условия получения и распространения и другие параметры в различных субъектах могут изменяться.
Однако существуют типовые условия, актуальные для всех городов. Скидка или освобождение по налоговым сборам предоставляется на транспорт, который:
- принадлежит ветерану,
- обладает мощностью двигателя не выше определенной отметки (конкретное значение может изменяться),
- был выпущен в определенной стране (в некоторых субъектах преференция действует только в отношении отечественных автомобилей).
Законодательство о транспортном налоге и льготах на него
На возможность получения льгот ветеранам боевых действий по транспортному налогу указывает гл. 28 НК РФ. В ней перечислены следующие особенности:
| Статья | Разъяснение |
| Ст. 357 | Налогоплательщиками считаются организации и физические лица, на которых зарегистрированы автомобили. Не являются таковыми FIFA и иные футбольные ассоциации |
| Ст. 358 | Под объектом налогообложения следует понимать любую колесную или гусеничную технику. Не облагаются налогом лодки (до 5 л.с.); морские судна, использующиеся для промысла в морях и реках; автомобили для людей с ограниченными возможностями и транспортные средства, полученные через Соцзащиту; транспорт, использующийся в сельском хозяйстве; автомобили, принадлежащие государственным организациям |
| Ст. 359 | Определение налоговой базы производится с учетом мощности техники. В отношении вертолетов и самолетов – из суммарной тяги всех двигателей; для водных судов – за единицу техники |
| Ст. 360 | Налоговым периодом является календарный год, отчетным – каждый квартал |
| Ст. 361 | Ставки по налогам местные власти вправе определять самостоятельно, ориентируясь на федеральные показатели, указанные в статье. |
| Ст. 361.1 | Налоговые льготы предусмотрены для собственников транспорта весом свыше 12 тонн, если они зарегистрированы в специальном реестре. Если сумма налога превышает размер выплат за вред, нанесенный дорогам общего пользования, при определении уплаты денег в ИФНС придется перечислить разницу |
| Ст. 362 | Если собственником автомобиля является юридическое лицо, расчет суммы налога производится им самостоятельно. Гражданам в ноябре каждого года приходят извещения с уже рассчитанными суммами |
| Ст. 363 | Уплачивать транспортный налог следует до 1 декабря года, следующего за отчетным периодом в ИФНС по месту нахождения автомобилей |
| Ст. 363.1 | Если налогоплательщиком является организация, предоставляется налоговая декларация в конце отчетного периода |
Льготы по транспортному налогу ветеранам боевых действий по регионам
В 2020 году предусматриваются льготы ВБД в следующих субъектах:
| Область, республика, округ | Особенности |
| Волгоградская | Полное освобождение дается только на одну единицу до 100 л.с. |
| Владимирская | Льгота полагается инвалидам БД на автомобиль до 150 л.с. |
| Тамбовская | Одна машина до 150 л.с. |
| Воронежская | Преференция доступна, если ДВС – не более 120 л.с. |
| Курская | Только на транспорт до 100 л.с. |
| Челябинская | Привилегия дается инвалидам БД на машину до 150 л.с. |
| Ставропольский край | Полное освобождение |
| ХМАО | Привилегия полагается на транспорт только до 200 л.с. |
| Калужская | Автомобиль должен быть до 150 л.с. для полного аннулирования налога |
| Ростовская | |
| Оренбургская | Делается скидка 50% для участников БД на одну машину |
| Алтайский край | Льгот нет |
| Иркутская | |
| Крым | Освобождение дается только на технику до 150 л.с. |
| Хабаровский край | Привилегия полагается только малоимущим ветеранам |
| Краснодарский край | Есть ограничение – до 150 л.с. |
| Нижегородская | Льгота дается инвалидам БД на машины до 150 л.с. |
| Саратовская | Есть ограничение – до 150 л.с. |
| Красноярский край | Автомобиль до 100 л.с. |
| Астраханская | ВБД льгот нет, но их могут получить пенсионеры, если ДВС рассчитан максимум на 100 л.с. |
| Вологодская | Со льготников сборы не взимаются |
Платят ли участники боевых действий транспортный налог
27.04.2018
- наименование учреждения, в которое подается документ (например, в инспекцию ФНС №15 по г. Москве);
- ФИО, паспортные данные, ИНН, адрес регистрации, контактные телефоны для экстренной связи гражданина, подающего документ;
- марку, номер, присвоенный при прохождении государственной регистрации, а так же VIN автомобиля. Последний параметр можно найти в паспорте ТС и свидетельстве о госрегистрации;
- список прилагающихся документов;
- дату подачи документа;
- подпись лица, составившего документ.
- Вид документа.
- Кем выдан документ (название регистрационного органа).
- Серийный номер.
- Сведения о ветеране (ФИО).
- Фотокарточка владельца.
- Список льгот для данного ветерана.
- Подпись владельца, как в паспорте.
- Подпись выдавшего лица, имеющего полномочия.
- Дата заполнения документа.
- весельных и моторных лодок мощностью до 5 л.с.;
- владельцы угнанного транспорта, если это подтверждено документально;
- промысловых речных и морских судов;
- организации, занимающиеся пассажирскими и грузоперевозками, имеющие во владении морской, речной или воздушный транспорт;
- предприятия сельхозпродукции при владении тракторами, молоковозами и другим спецтранспортом;
- транспорт силовых структур и МЧС;
- воздушный транспорт медслужбы и санавиации.
Как ветерану заполнить декларацию
Физическим лицам, в собственности которых находится автомобиль, подавать декларацию по транспортному налогу сейчас не нужно. Все необходимые расчёты специалисты ФНС сделают самостоятельно на основании данных, которые им в установленном порядке предоставляют сотрудники ГИБДД.
Исключением являются предприниматели, имеющие право на льготы. ИП на ОСНО составляют декларацию по общим правилам.
Порядок составления декларации по рассматриваемому налогу, а также особенности заполнения отдельных полей регламентируются гл. 28 НК РФ.
Декларация по ТН состоит из следующих частей:
- титульный лист заполняется по стандартной схеме – указываются установочные данные плательщика, его ИНН, заполняется налоговый период;
- раздел 1 – расчёт суммы налога (здесь проставляется соответствующий КБК налога и причитающаяся к выплате сумма);
- раздел 2 – собственно расчёт налоговой базы (в этом разделе указывается марка и модель ТС, мощность двигателя, возраст авто, корректировочные коэффициенты, код льготы и её сумма).
Как получить льготы ветеранам боевых действий в Московской области
Перечень льгот для ветеранов боевых действий довольно обширен, и Московская область не отстает по количеству предлагаемых к оформлению преференций.
Частично льготы установлены еще в далеком 1995 году, а остальные привилегии утверждены в 2005 году – и те и другие можно получить независимо друг от друга, то есть оформление одних льгот не исключает права получения иных выплат и скидок. Налоговые льготы упоминаются в Налоговом кодексе, поэтому информацию об освобождении от уплаты некоторых налогов можно найти в НК РФ. Однако, большинство налогов регулируется региональными властями, а потому о размерах скидок, об освобождении от уплаты и о перечне необлагаемых налогами объектов имущества следует спросить в территориальном подразделении Федеральной налоговой службы.
Все льготы для ветеранов боевых действий являются активными – это означает, что уполномоченные органы не станут самостоятельно составлять перечни получателей преференций и оформлять их автоматически. Ветераны должны сами обратиться в органы социальной защиты населения, потребовать предоставления перечня действующих в регионе льгот, собрать документы и опять же прийти в УСЗН для написания заявления. Основным документом будет являться удостоверение ветерана боевых действий – без него оформить льготы не удастся.
Льготы по транспортному налогу для ветеранов боевых действий
Время чтения: 6 минут
Транспортный налог — региональный налог, льготы по которому самостоятельно регулируют законодательные органы субъектов РФ. Поэтому ответ на вопрос, имеют ли ветераны и участники боевых действий (ВБД и УБД) льготы по транспортному налогу в 2019 году, зависит от конкретного региона. При этом следует учитывать регион проживания автовладельца, а не место регистрации ТС.
Сравнить, как отличаются размеры и правила предоставления льготы в различных частях России, поможет таблица ниже.
| Москва | 100% | наземное ТС (кроме снегоходов и мотосаней) до 200 л.с. |
| Московская обл. | 50% — ВБД;100% — ветераны ВОВ. | легковой автомобиль (до 150 л.с.) или мотоцикл (до 50 л.с.) |
| Санкт-Петербург | 100% | ТС старше 15 лет или мощностью менее 150 л.с. |
| Ленинградская обл. | 100% | легковой автомобиль (до 150 л.с.) |
| Волгоградская обл. | 100% | ТС (до 100 л.с.) |
| Воронежская обл. | 100% | ТС (до 120 л.с.) |
| Новосибирская обл. | 100% | легковой автомобиль (до 150 л.с.), мотоцикл и другие самоходные ТС. |
| Оренбургская обл. | 50% (только для УБД) | на 1 ТС наибольшей мощности без ограничений |
| Саратовская обл. | 100% | легковое авто или мотоцикл (до 150 л.с.) |
| Ростовская обл. | 100% | легковое авто (до 150 л.с.) |
| Краснодарский край | 100% | легковое авто (до 150 л.с.), мотоцикл (до 35 л.с.), лодка (до 20 л.с.) — льгота предоставляется за 1 ТС с наибольшей мощностью |
| Ставропольский край | 100% | любое |
Руководство по запросу бонусов
Ветеран боевых действий налог на машину может не платить, но далеко не во всех регионах страны. Как правило, такие жители РФ либо частично освобождаются от соответствующих начислений, либо платят на общих основаниях. Полное упразднение упомянутого начисления существует лишь в нескольких городах РФ.
В любом случае пока человек не обратится в уполномоченную службу за реализацией своих прав, он не получит никаких государственных «бонусов», чтобы добиться желаемого результата, потребуется:
- Собрать документы, необходимые для дальнейшего обслуживания гражданина.
- Написать заявление о предоставлении льготы по налогу на машину.
- Подать прошение в ФНС или иной уполномоченный орган.
На данном этапе активные действия заканчиваются. Если все было сделано верно, человека освободят от налога на ТС в той или иной степени. В противном случае заявителю должен прийти письменный отказ в реализации прав с обоснованием принятого решения.
В каком порядке оформляют
Самым точным, приемлемым и быстрым вариантом для получения привилегий, служит личная подача заявки в офисе налоговой службы по месту жительства. Там расскажут о пособиях, действующих в районе и помогут оформить без ошибок документ. Можно образец позаимствовать на сайте ФНС, заполнить и переслать электронной или обычной почтой. Для связи по интернету нужно открыть личный кабинет, взять входной код в инспекции. Сотрудники примут, подготовленные приложения к заявлению, проверят их действительность, сумма в квитанции будет приходить ниже обычной или налог на транспорт вообще не начислят, и он не придет по адресу заявителя.
Ветерану боев необходимо выполнить действия в общем порядке:
- собрать, подтверждающие документы;
- заполнить заявительный бланк;
- передать ходатайство оператору ФНС в регионе, где зарегистрирован автомобиль или проживает плательщик.
Когда придет налоговые взносы станет ясно, что льгота действует. Если не произошло изменений, нужно обратиться в ФНС, чтобы выяснить причину отказа. При условии, что в регионе действует услуга оповещения, сотрудники пришлют на телефон сообщение или письменный почтовый ответ.
Как только автомобиль будет передан другому собственнику, преференция аннулируется, она предназначена для льготника, но не распространяется сугубо на объект.
Что такое льготная дотация?
С помощью налоговой льготы Правительство помогает определенной категории граждан, которые нуждаются в дополнительной материальной поддержке. Предоставляя скидку бывшим военным и гражданским лицам участникам вооруженных ситуаций, государство оказывает помощь. Транспортный налог регулируют на федеральном и региональном уровнях, поэтому нет нормативов единых для всей страны. Субъекты, которые имеют средства в бюджетной кассе устанавливают преференции, но они не назначаются автоматически. За привилегией нужно обратиться и получить определенную льготу.
Под понятие «транспортные средства» подходят не только машины, к ним относятся суда:
- водные;
- воздушные;
- мотороллеры, мотоциклы.
Льготы по транспортному налогу для ветеранов боевых действий в 2022 году
Предоставление льгот по транспортному налогу определяется субъектами Российской Федерации и органами местного самоуправления, которые руководствуются возможностями региональных и муниципальных бюджетов.
Единый подход к назначению указанных льгот отсутствует. При этом общим признаком является предоставление налоговой льготы только для одного автомобиля.
Часто при определении налоговых льгот на транспортное средство законодатели указывают на мощность двигателя, измеряемую в лошадиных силах (далее по тексту – л.с.).
Предоставление налоговых льгот можно условно объединить в три группы. Далее приводится справочная информация о ставках и льготах по транспортным налогам, основанная на данных, указанных на официальном сайте Федеральной Налоговой Службы.
К категории льготников относятся граждане, которые защищали родину, либо были задействованы в военных операциях.
Освобождение от уплаты получили следующие категории граждан:
- Военные, которые принимали участие в ВОВ.
- Военные, которые занимались разминированием после ВОВ на территории СССР и других государств союзников (НКВД, МГБ).
- Военные, которые были задействованы в интернациональном долге в Афганистане.
- Летчики, которые осуществляли поставки авиационных грузов на территорию, где велись бои.
- Весь персонал, который находился на территории воинских частей. Части были размещены в районе боевых операций (при условии получения ими телесных увечий или ранений).
- Гражданские, которые в ходе боевых операций отличились, и были награждены отличительными знаками.
- Воины-интернационалисты, которые побывали в «горячих точках».
- Гражданские служащие, которым пришлось работать на территории Афганистана во время боевых операций.
Статус ветерана боевых действий всегда должен быть подтвержден документами установленного образца, выданными соответствующими органами. Военнослужащие смогут не оплачивать транспортный налог, получив льготы для ветеранов боевых действий.
Кто относится к ветеранам боевых действий
К этой категории относятся группы граждан:
- Военнослужащие (в том числе в запасе и отставке), военнообязанные во время военных сборов и служащие в системе МВД, ФСБ, ГУФСИН, принимавшие участие в боевых действиях при исполнении служебных обязанностей в других государствах или на территории России и бывшего Советского Союза.
- Выполнявшие на этих территориях боевые задания по разминированию в 1941-1951 годах и боевому тралению в 1945-1957 годах.
- Военнослужащие автомобильных батальонов, направлявшиеся в Афганистан в период ведения там боевых действий для доставки грузов.
- Военнослужащие лётного состава, совершавшие с территории СССР вылеты на боевые задания в Афганистан в период ведения там боевых действий.
- Лица, обслуживавшие воинские части Вооруженных Сил СССР и РФ, находившиеся на территориях других государств в период ведения там боевых действий, получившие в связи с этим ранения, контузии или увечья либо награжденные орденами или медалями СССР либо РФ за участие в обеспечении боевых действий.
- Лица, направлявшиеся на работу в Афганистан в период с декабря 1979 года по декабрь 1989 года,.
- Лица, направлявшиеся на работу для обеспечения выполнения спецзадач на территории Сирии с 30 сентября 2020 года.
Кому льготы не положены?
На уровне закона не установлено право о предоставлении ветеранам льгот на ТН. Человек, имеющий этот официальный статус, должен самостоятельно внимательно изучать соблюдаемые в областях законы и на них же опираться.
В прямой зависимости от города, где проживает имеющий статус ветерана, и от установленных там правил, условия перечисления налога установлены разные:
- В собственности у потенциального получателя находится несколько ТС, подлежащих законному налогообложению. Здесь льготу можно получить лишь по одному из авто. Человек самостоятельно принимает решение, на какую из машин оформить сниженный ТН.
- Авто, находящееся во владении ветерана, не соответствует условиям для начисления скидки. Например, в городе принято правило, что льготы можно получить на ТС с параметрами мощности, не превышающими 120 л.с, но у владельца ТС выше 200 л.с. Никакого уменьшения тогда не положено.
- Человек не признан ветераном, получающим льготы. Обязательно потребуется получить специальное удостоверение. Нужно посетить организацию, с грамотно составленным запросом.
В представленных распространенных случаях человек не может использовать льготу. ТН придется полностью оплачивать, причем без частичного уменьшения ставки и тем более без полного освобождения.
Несмотря на подобные запреты, часть перечисленных ситуаций можно исправить самостоятельно. Вполне реально получить положенное ветеранское удостоверение или заменить личное авто на более простое.
Условия по предоставлению льгот на ТН все больше ужесточаются. Собственники мощных и достаточно дорогих авто намеренно стали переписывать их на пенсионеров-ветеранов. Подобное незаконное уменьшение положенного ТН или полное освобождение стало причиной нехватки денег в городских бюджетах. Это заставило власти предпринять определенные меры.
На какой транспорт можно получить льготу
Преференция по освобождению от обязанности платить транспортный налог является мерой государственной поддержки регионального уровня. Соответственно, размер льготы, условия получения и распространения и другие параметры в различных субъектах могут изменяться.
Однако существуют типовые условия, актуальные для всех городов. Скидка или освобождение по налоговым сборам предоставляется на транспорт, который:
- принадлежит ветерану;
- обладает мощностью двигателя не выше определенной отметки (конкретное значение может изменяться);
- был выпущен в определенной стране (в некоторых субъектах преференция действует только в отношении отечественных автомобилей).