Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как узнать долги ИП по налогам». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В интернете можно найти предложения узнать долги по ИП и ООО онлайн с помощью неофициальных сервисов. Стоит ли им доверять? Ведь некоторые из них предлагают не только узнать о наличии задолженностей, но и оплатить налоги.
Стоит ли доверять сторонним сервисам
По нашему мнению, делать этого не стоит. Во-первых, даже если эти сервисы действительно содержат актуальную информацию, всё равно лучше проводить проверку налогов ИП и юрлиц онлайн на официальном сайте ФНС.
Во-вторых, уплата налогов организацией должна осуществляться через расчётный счёт в банке. Только в этом случае обязанность налогоплательщика признаётся исполненной (статья 45 НК РФ). Индивидуальные предприниматели не обязаны перечислять налоги только таким способом, но и им рисковать не стоит.
В-третьих, никто не может гарантировать, что введённые вами данные не будут использованы в неблаговидных целях. Так что, не рискуйте и проверяйте наличие задолженностей по налогам только на государственных ресурсах.
Как определяется размер задолженности по ИП
Сумма долга судебным приставам определяется по исполнительному документу, представленному взыскателем. Например, в приказе суда будет указан общий размер задолженности, а также ее структура (основная просрочка, пени, возмещение госпошлины и т.д.).
На основании этих данных пристав укажет сумму к оплате в постановлении, в Банке данных на портале ФССП. По мере погашения или принудительного удержания задолженности, ее сумма будет уменьшаться. Когда должник закроет всю сумму, пристав окончит ИП.
Общий размер задолженности может увеличиться в ходе взыскания приставами. Например, исполнительский сбор рассчитывается как 7% от основного долга, но не менее 1 000 рублей (по имущественным требованиям к должнику-гражданину). Следовательно, если изначально производство был открыто на сумму 100 000 рублей, то после взыскания сбора общая задолженность составит 107 000 рублей.
Пристав может индексировать долги по алиментам, если они взысканы в фиксированном размере. Индексация происходит по мере повышения прожиточного минимума. Сотрудник ФССП уведомляет о расчете и новой сумме задолженности как взыскателя, так и должника.
Так как взыскание алиментов обычно длится годами, то и индексация долга по ИП может быть неоднократной (например, раз в квартал).
Сервисы на сайте приставов
Данные о каждом исполнительном производстве по кредитной задолженности или по иным видам обязательств размещаются на портале ФССП. Проверить наличие или отсутствие ИП можно по личным данным (ФИО, дата рождения). Если вы ранее получали постановления от пристава, искать долги можно по номеру производства.
В карточке ИП на сайте приставов есть кнопка для оплаты задолженности. Нажав на нее, вы сможете сформировать квитанцию или оплатить долг в режиме онлайн. Сервис позволяет сделать частичную оплату, чтобы уменьшить сумму задолженности.
По мере зачисления и обработки платежа, ФССП обновит данные реестра. Обычно на это уходит 7-14 дней. Но на сайте «Госуслуг» указано, что в отдельных случаях учет платежа может занять до 21 дня.
Сколько процентов от суммы долга
придется заплатить при оплате квитанции
в отделении банка?
Санкции и штрафы за неуплату долга по ИП
Кроме исполнительского сбора, который взыскивают за неуплату долга в первые 5 дней, приставы могут применить дополнительные санкции:
- наказание по КоАП РФ за неуплату административного штрафа (например, с должника могут взыскать еще один Штраф в двойном размере);
- уголовное или административное дело за умышленное и злостное уклонение от оплаты задолженности (например, такие последствия грозят за просрочку по алиментам);
- взыскание расходов на исполнительные действия (например, за розыск имущества).
Избежать указанных санкций можно, если вы не смогли оплатить задолженность по ИП по уважительным причинам (например, длительное нахождение в больнице). С ходатайствами и заявлениями по указанным вопросам можно обращаться к приставу или в суд.
Как узнать, есть ли долги?
Работает как минимум 3 способа, благодаря которым можно выяснить наличие долгов:
- Обращение в инспекцию ФНС напрямую. Предпринимателю необходимо будет посетить налоговый орган и лично запросить сведения о размере долгов. Сотрудники обязаны проинформировать его на месте и даже выдать документ о задолженностях с реквизитами для оплаты.
- Обращение на сайт онлайн. Ниже мы рассмотрим, как это сделать.
- Получение писем из ФНС. Как правило, орган извещает должников, если начались просрочки. Письма направляются по адресу, указанному в единой базе, где содержатся все зарегистрированные ИП — ЕГРИП (куда вносятся данные при регистрации ИП).
На практике подобные письма часто не доходят до адресата. В частности, это случается и по вине Почты России, по вине инспектора, который забыл уведомить ИП или направил письмо не по тому адресу. Направленные в личный кабинет электронные сообщения о просрочках и требования налогового органа приравниваются к письменным уведомлениям.
Что будет за долги ИП
Задержки с уплатой налогов и взносов могут обернуться проблемами для ИП. Закон предусматривает следующие виды ответственности:
-
Начисление пени. Пеня начисляется за каждый день просрочки и равняется 1/300 от действующей ставки рефинансирования ЦБ. При просрочках длительностью свыше 31 календарного дня её размер увеличивается до 1/150 ставки рефинансирования. Пеня будет начисляться со дня, следующего за последним днем уплаты взносов и налогов.
-
Начисление штрафа. Ненамеренная частичная или полная неуплата предпринимателем налога влечет за собой наложение штрафа в размере 20% от суммы недоимки. Если уже предприниматель умышленно не уплачивал налоги, то величина штрафа составит 40% от размера недоимки.
-
Привлечение к уголовной ответственности. Согласно ст. 198, 199.2 УК РФ, уклонение от обязательств по уплате налогов, либо сокрытии предпринимателем имущества и денежных средств, которые могли бы пойти на их оплату, карается штрафом, принудительными работами, либо лишением свободы. Серьезность наказания зависит от обстоятельств и суммы недоимки.
Как поступить, если нет денег для уплаты задолженности
Как узнать долги по ИП — достаточно простая задача, но что делать, если это знание не помогло? Если денег на выплату задолженности нет, то предприниматель может запросить отсрочку или рассрочку платежа. Это можно сделать, если деньги отсутствуют по независящим от ИП причинам: из-за стихийных бедствий, задержки бюджетных выплат, недобросовестности партнёров, сезонного характера деятельности или угрозе банкротства.
К сведению! Отсрочка платежа позволяет заплатить определённый налог позже указанного времени, а рассрочка — заплатить позже и частями. Она может распространяться на всю сумму долга или её часть, на один или несколько налогов.
Для оформления нужно обратиться в управление ФНС с документами, которые подтверждают право на налоговую льготу, справками из банков и письменным обязательством выплатить деньги в срок.
Если предприниматель находится под следствием по делу о налоговых правонарушениях, или предыдущая рассрочка или отсрочка была закрыта меньше трёх лет назад, то налоговые льготы не положены.
Обратите внимание! Переплата по налогам в прошлом (например, вследствие неправильного начисления налогов) является основанием для налогового вычета, но не для отсрочки или рассрочки платежа.
В процессе проверки и оплаты задолженности ИП и ООО часто совершают ошибки, которые носят распрастраненный характер.
Ошибка 1. ИП Сиваков П.Р. решил проверить налоговую задолженность через портал Госуслуги, для чего зарегистрировал личный кабинет (далее лк). Однако, войдя в лк, Сиваков обнаружил, что услуга по предоставлению информации о наличии долгов не доступна.
Решение 1. ИП может проверить налоговую задолженность через портал Госуслуги. Однако для этого не достаточно просто зарегистрировать личный кабинет. Нужно иметь подтвержденную учетную запись, для чего необходимо пройти идентификацию в одном из МФЦ, либо через интернет-банкинг Сбербанка, Тинькофф банка и Почта банка.
Ошибка 2. ИП Васильков П.Ж. получил уведомление от налоговой инспекции о наличии задолженности. Предприниматель решил проверить наличие долга на сайте ФССП, однако не нашел информации о нем.
Решение 2. Информация о наличии задолженности, подлежащую принудительному взысканию судебными приставами можно просмотреть на сайте ФССП. Долг появиться только после возбуждения исполнительного производства, которое открывается по решению или приказу суда. До этого момента проверить наличие налоговой задолженности можно на портале Госуслуги или через сайт ФНС России.
Долги по налогам другого ИП
Когда требуется получить информацию не о своих долгах ИП, а о задолженности по налогам других предпринимателей, то такой информации в открытом доступе нет. Так, в частности, на сайте ФНС такие данные не раскрываются. Также не существует специального сервиса, позволяющего узнать задолженность ИП по налогам по ИНН (если сведения нужны о чужих долгах, а не о своих).
Если вас интересуют задолженность по налогам ИП-контрагента (чтобы проявить должную осмотрительность), то долго можно «пробить» не по ИНН, а по ФИО, — это через сайт ФССП. Если у предпринимателя есть долги, которые были переданы для взыскания приставам, то в базе ФССП они должны быть указаны.
Сервис «Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года» не дает узнать задолженность по налогам ИП по ИНН. В этом сервисе есть данные только про юридических лиц.
Что касается других предпринимателей, то узнать задолженность ИП по ИНН можно, воспользовавшись сайтом ФНС. Если гражданин не знает ИНН партнера, он может узнать его несколькими способами.
Получить информацию можно у самого предпринимателя (честные ИП не будут скрывать эти данные) либо на сайте ФНС. В последнем случае необходимо знать паспортные данные предпринимателя. Чтобы узнать ИИН, следует ввести их в разделе «Узнай чужой ИНН».
При помощи сайта ФНС можно узнать о наличии задолженности у ИП по имущественному, транспортному, земельному налогах, а также НДФЛ. Еще одни способ – воспользоваться выпиской из ЕГРИП или сайтом ФССП. Однако последний вариант подействует только в том случае, если существует исполнительное производство, касающееся ИП.
Что такое налоговая задолженность?
Налоговая задолженность –сумма начисленного налога, установленный срок уплаты которого истек. Для того, чтобы налогоплательщик исполнил свое налоговое обязательство, территориальные УГД МФ РК могут применять следующие меры воздействия:
- начисление пени на сумму просрочки;
- приостановление операций по банковским счетам;
- наложение ареста на имущество налогоплательщика и др.
Задолженность у физлиц возникает, как правило, по так называемым имущественным налогам: на имущество, транспорт, землю.
У ИП и ТОО задолженность может возникнуть по таким платежам, как:
- КПН
- ИПН;
- Соц.налог;
- НДС
- Налог на игорный бизнес
- Налог на размещение наружной рекламы и т.д.
Что такое налоговая задолженность
Сумма начисленного налога, просроченная по сроку уплаты, может считаться задолженностью по налогам. Для того чтобы налогоплательщик выплатил причитающуюся ему сумму, региональные налоговые органы в Казахстане могут принять определенные меры.
Штрафы за несвоевременную уплату налогов могут включать начисление пени и штрафов на сумму задолженности, приостановление операций по банковским счетам и арест имущества налогоплательщика. Поэтому налоги необходимо оплачивать в срок в течение нескольких рабочих дней, чтобы избежать пени и других проблем, описанных выше.
Задолженность физических лиц обычно возникает из-за имущественных налогов, которые представляют собой налоги на имущество, транспорт и землю, и не оплаченные в срок.
Различные виды налогов, которые могут начисляться на бизнес — ИП или ТОО — включают проверки КПН, ИПН, социальный налог, НДС и налог на игорный бизнес. Кроме того, бизнес может облагаться налогом на наружную рекламу.