Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Правовой ликбез: договор банковского счета». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Чтобы стать клиентом банка, нужно быть право- и дееспособным. А также лично присутствовать на процедуре открытия счета в банке. Этого требует закон о противодействии терроризму и легализации преступных доходов. В редких случаях разрешается присутствие законного представителя клиента или выгодоприобретателя.
Правовые формы безналичных расчетов
Рассмотрим правовые формы безналичных расчетов.
В соответствии со ст. 861 Гражданского кодекса РФ для граждан России доступны как наличные (статья 140), так и безналичные формы расчета, если только он не связан с ведением ими коммерческой деятельности. При этом сумма не ограничена.
Юридические лица, а также индивидуальные предприниматели используют в основном безналичные формы расчетов. Однако возможно также осуществление расчетов между ними наличными средствами, если это не противоречит закону.
Платежные поручения – это форма безналичных расчетов банка, при которой вкладчик счета (плательщик) поручает своему банку перевести определенную сумму на счет получателя, который может быть открыт в любом банке.
При использовании этой распространенной формы безналичных расчетов банк по поручению плательщика берет на себя обязательство осуществить перевод указанной суммы на счет обозначенного в поручении лица, открытый в этом или другом банке. Списание средств осуществляется со счета плательщика. Деньги перечисляются в срок, утвержденный на законодательном уровне или установленный в соответствии с законом, либо в более короткий срок, предусмотренный договором банковского счета.
Исходя из приведенного определения, банковский перевод имеет следующие признаки: деньги списываются со счета плательщика; средства поступают на счет, который указывает в поручении плательщик; срок исполнения перевода – установленный законом или более короткий (в случае если это предусмотрено сторонами договора банковского счета).
Плюсы и минусы открытия р/с онлайн
Если говорить о преимуществах, то их несколько:
- Быстрое получение реквизитов — очень важно, если вам готовы перевести деньги прямо сейчас, а подходящего счета пока еще нет.
- Список нужных документов известен заранее — их достаточно просто загрузить на сайт банка.
- Открыть счет можно в любое время, включая выходные и праздничные дни. Не нужно подстраиваться под режим работы банка.
Впрочем, недостатки у этого метода тоже есть:
- Некоторые банки требуют обязательного личного визита или вовсе отказывают в дистанционных услугах.
- Есть риск, что вы не успеете загрузить все документы в указанный срок, и тогда всю процедуру придется начинать заново.
В любом случае дистанционное открытие счета доступно всем — и физическим лицам, и ИП, и организациям. Главное — выбрать подходящий банк с выгодными тарифами и пакетами услуг.
Какие будут последствия, если пользоваться личным счётом в бизнесе
Может ли ИП использовать свой личный счёт в бизнесе? До 2014 года в статье 23 НК РФ был пункт, который прямо запрещал использование текущего счёта физического лица для предпринимательской деятельности. Сейчас это положение Налогового кодекса утратило силу, но по факту запрет продолжает действовать, а ИП не может пользоваться личным счётом в бизнесе. Почему?
- Инструкция ЦБ № 153-И, которая действует в 2023 году, запрещает совершать по текущим счетам операции, связанные с бизнесом или частной практикой. Банк может просто отказаться проводить транзакции, если посчитает, что постоянные денежные поступления связаны с предпринимательской деятельностью.
- Если вы получаете крупные суммы денег, как обычное физическое лицо, а не как ИП, то будьте готовы к вопросам службы безопасности банка об источнике этих средств. В рамках борьбы с финансированием терроризма и отмыванием нелегальных доходов банк вправе прекратить подозрительные операции.
- Ваши партнёры по бизнесу могут отказаться переводить оплату на текущий счёт физического лица в банке. Причина в том, что ИФНС в таких случаях считает их налоговыми агентами и обязывает удерживать с переведенных сумм 13% подоходного налога и перечислять налог в бюджет.
- Основанием безналичных расчётов для ваших контрагентов является заключённый с предпринимателем договор. Если же перечислять суммы по такому договору на текущий счёт, а не на расчётный счёт для ИП, то расходы по сделке будет трудно обосновать перед налоговиками.
- Налоговые органы будут пытаться обложить налогом не только доходы, поступающие на личный счёт от бизнеса, но и другие собственные средства физического лица, не связанные с предпринимательством.
- На режимах ОСНО, УСН Доходы минус расходы, ЕСХН индивидуальный предприниматель должен подтверждать затраты, связанные с бизнесом. При оплате расходов с текущего счёта физического лица налоговая инспекция не примет их для уменьшения налоговой базы. В результате, вам придётся расстаться с большей суммой при уплате налогов.
Как открыть счет в банке
Чтобы открыть счет, физлицу достаточно обратиться в банк с паспортом или подать заявку онлайн. К одному счету разрешено привязать несколько карт: такой вариант часто используют супруги или родители с детьми.
Для юрлиц правила другие. В финансовое учреждение необходимо представить следующий перечень бумаг:
- заявление, подписанное руководителем или главным бухгалтером;
- устав;
- выписку из ЕГРЮЛ;
- справку из Росстата;
- карточку с образцами подписей и оттиском печати;
- договор аренды помещения или документы о праве собственности.
Полный список бумаг уточняйте в той компании, где собираетесь открыть счет.
СПРАВКА:
| ИП и ООО имеют право не открывать расчетный счет, если принимают оплату от покупателей наличными и сумма ежемесячных поступлений не превышает 100 тыс. рублей. |
Комментарии к ст. 861 ГК РФ
1. Платежи на территории РФ осуществляются наличными деньгами и в безналичной форме (см. п. 1 ст. 140 ГК).
2. ГК устанавливает различный порядок расчетов с участием граждан в зависимости от связи этих платежей с предпринимательской деятельностью граждан.
Расчеты не в связи с предпринимательской деятельностью граждан разрешаются как наличными деньгами, так и в безналичном порядке. Расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, как правило, должны производиться в безналичном порядке. Однако в настоящее время не предусмотрено каких-либо ограничений или запретов на осуществление расчетов с участием граждан — предпринимателей наличными деньгами.
3. В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 17 ноября 1994 г. N 1258 «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами» (СЗ РФ. 1994. N 31. Ст. 3276) в настоящее время юридические лица вправе рассчитываться между собой наличными деньгами, если суммы по одному платежу не превышают 2 млн. рублей. Платежи между юридическими лицами сверх указанной суммы должны осуществляться в безналичном порядке.
4. Безналичные расчеты производятся через банки, в которых юридические и физические лица имеют счета. Безналичные расчеты могут осуществляться через банки, в которых не открыты счета физических или юридических лиц, осуществляющих платежи, либо в пользу которых произведен платеж. Чаще всего это имеет место при выставлении счетов на инкассо, когда в банке плательщика отсутствует счет получателя соответствующих денежных средств (см. ст. 874 и коммент. к ней).
Документы для открытия текущих счетов физических лиц
Для открытия текущего счета физическим лицом предоставляется документ, удостоверяющий личность (п. 1.1.4 Положения N 222-П), т.е. открытие анонимных счетов не допускается.
При проведении расчетных операций в расчетных документах также в обязательном порядке указываются фамилия, имя и отчество физического лица, со счета (на счет) которого перечисляются денежные средства (п. 1.1.14 Положения N 222-П).
В качестве обязательного документа, предоставляемого физическим лицом в кредитную организацию при открытии текущего счета, помимо документа, удостоверяющего личность, указывается «карточка с образцами подписей и оттиска печати» (форма 0401026), в которой закрепляется подпись лица, имеющего право распоряжения средствами на текущем счете. Иные документы предоставляются в банк, только если это предусмотрено законодательством или договором банковского счета (п. 1.1.4 Положения N 222-П).
Особенности использования физическими лицами форм безналичных расчетов Расчеты платежными поручениями
Положение N 222-П предусматривает возможность расчетов платежными поручениями не только по текущим счетам, но и по счетам по учету вкладов (п. 1.3). Данные счета банк обязан открывать на основании заключенного с физическим лицом договора банковского вклада для отражения суммы вклада и расчетных операций с этой суммой, в том числе по присоединению к сумме вклада начисленных процентов. Согласно п. 3 ст. 834 ГК РФ к отношениям банка и вкладчика по такому счету применимы правила о договоре банковского счета.
При этом необходимо учитывать, что по договору банковского вклада любого вида, заключенного с физическим лицом, банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика. Причем условие договора об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию ничтожно (п. 2 ст. 837 ГК РФ). Такой же подход должен действовать и в отношении перечисления вклада или его части другим лицам.
Положение N 222-П не допускает частичную оплату платежных поручений (п. 2.2), т.е. если между банком и физическим лицом нет соглашения о кредитовании счета, то платежное поручение может быть оформлено только на сумму, не превышающую остаток средств на счете.
Однако при этом допускается предоставление физическим лицом банку права на периодическое перечисление денежных средств со своего текущего счета (п. 2.3 Положения N 222-П). Такая операция удобна, например, для оплаты физическим лицом коммунальных и иных платежей, которые вносятся за определенный период.
Ее проведение возможно при наличии в договоре банковского счета условия о праве банка на составление расчетного документа от имени физического лица. В этом случае в банк предоставляется заявление на периодическое перечисление денежных средств (2.4 — 2.5 Положения N 222-П). Данное заявление может быть аннулировано физическим лицом в любое время (п. 2.7).
При осуществлении безналичных расчетов с участием физических лиц могут также использоваться чеки, которые выпускаются банками и которые не применяются для расчетов через подразделения расчетной сети Банка России (п. п. 4.2 и 4.6 Положения N 222-П). При этом физические лица могут выступать как в качестве чекодателей, так и в качестве чекодержателей (п. 4.4 Положения N 222-П).
Если физическое лицо выступает в качестве чекодателя, у него в банке должны быть средства на текущем счету, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков (п. 4.4 Положения N 222-П). Если физическое лицо выступает в качестве чекодержателя, то, поскольку Положение N 222-П регулирует безналичные расчеты, предполагается, что суммы выплат по чеку должны зачисляться на его банковский счет.
При предъявлении чека чекодержателем для оплаты через обслуживающий его банк необходимо учитывать, что чеки, выпускаемые кредитными организациями, могут применяться в межбанковских расчетах на основании договоров, заключаемых с клиентами, и межбанковских соглашений о расчетах чеками (см. п. 7.14 ч. 1 Положения Банка России «О безналичных расчетах в РФ» от 3 октября 2002 г. N 2-П).
Однако, учитывая отсутствие указания Банка России на выплаты по чеку только в безналичном порядке, указанный выше порядок, по мнению автора, не исключает возможности выплат по чекам наличными деньгами при его предъявлении чекодержателем непосредственно в банк, обслуживающий чекодателя.
Чеки представляют собой ценные бумаги, которые содержат распоряжение банку выполнить платеж на указанную сумму в пользу того, у кого находится выписанный чек.
Чекодателем может стать лицо, которое имеет счет в банке, на котором хранятся денежные средства. После выдачи чека он не вправе отозвать ценную бумагу до момента истечения установленного срока или получения выплаты.
Чеки могут быть денежными и расчетными. Первые применяются для выдачи владельцу чека наличных средств. Например, в счет заработной платы, командировочных расходов и т. д.
Расчетные чеки используются для безналичных переводов денежных средств. В нем содержится распоряжение чекодателя перечислить определенную сумму с его банковского счета по реквизитам получателя.
Безнал – это способ осуществления переводов, который имеет некоторые достоинства.
- Возможность проводить сделки с осуществлением доплат, что повышает гибкость данного способа взаимных расчетов.
- Наличие подтверждающих банковских документов, которые позволяют при необходимости доказать осуществление перевода.
- Исключена возможность использования поддельных купюр.
- Сокращаются расходы, которые связаны с хранением, а также транспортировкой наличных денежных средств.
- Возможность хранить денежные средства на открытом в кредитном учреждении счете в течение неограниченного по времени периода.
- Отсутствие кассы и, соответственно, сокращение затрат на ее обслуживание.
Стоит отметить, что все наличные средства, которые попадают в кассу, в течение трех дней должны передаваться в банк. Вот почему отказ от использования наличных позволяет существенно сократить затраты на обслуживание данных действий. Теперь вы знаете не только, что такое безналичка, но и какие преимущества имеет данный способ расчетов.
Какие документы нужны для открытия счета?
Расчетный счет зарезервируют быстро, буквально сразу же после регистрации на сайте. Нюанс в том, что снять или перевести на другой счет деньги с него можно будет только после того как будет подписан договор. Для этого вам нужно будет либо самостоятельно явиться в банк, либо попросить менеджера прислать к вам курьера с документами. Но и вам придется захватить на встречу пакет с бумагами.
Разные банки предъявляют разные требования к открытию счета. В некоторых кредитных организациях периодически проводят специальные акции, направленные на привлечение клиентов путем предоставления им возможности получить расчетный счет с минимальным пакетом бумаг. Но если вы не попадете на столь щедрое предложение, вам нужно знать, какие документы чаще всего подают в банк.
Нужно ли оповещать налоговый орган об открытии счета в банке
2 мая 2014 года вступил в силу федеральный закон №52-ФЗ от 02.04.14, который внес изменения в статью 23 Налогового Кодекса РФ, сняв обязанность с организаций и предпринимателей сообщать в налоговые структуры сведения:
- об открытии или закрытии счетов в банках и лицевых счетов (независимо от типа банка, т.е. онлайн или нет);
- о возникновении либо о прекращении прав на использование корпоративных электронных платежных средств, предназначенных для перевода электронных денег.
Однако за юридическими лицами и предпринимателями (которые являются резидентами!) все-таки остается обязанность уведомить налоговый орган об открытии или закрытии счетов и (или) вкладов за пределами территории РФ, а также об изменении реквизитов указанных счетов и (или) вкладов.
Данная обязанность предусмотрена федеральным законом №173-ФЗ от 10.12.03г. «О валютном регулировании и контроле». На основании этого документа организация или предприниматель о своих иностранных счетах должны поставить в известность налоговый орган по месту своего учета:
- не позже 1 месяца со дня открытия (закрытия) счета (вклада) либо изменения его реквизитов;
- с помощью формы КНД 1120107 «Уведомление об открытии (закрытии) счета» (утв. ФНС РФ в приказе №ММВ-7-6/547 от 21.09.10г.).
Это уведомление можно подать лично в налоговую инспекцию, либо по почте с уведомлением о вручении, либо в онлайн режиме с использованием электронной подписи.
А нужно ли сообщать об открытии расчетного счета во внебюджетные фонды? На основании закона №59-ФЗ от 02.04.2014г. с 02 мая 2014 г. в закон №212-ФЗ «О страховых взносах» в ст.28 внесены изменения, которые снимают обязанность со страхователей (предпринимателей и юридических лиц) об уведомлении внебюджетных фондов об открытии (закрытии) счетов.
Платежное поручение и платежное требование
Платежное поручение представляет собой платежную инструкцию, в соответствии с которой банк-отправитель по поручению плательщика производит перевод денег в банк-получатель лицу, отмеченному в поручении (бенефициару).
Платежное требование-поручение является платежной инструкцией, содержащей требование бенефициара к плательщику уплатить стоимость поставки товара по договору, провести иные платежи на основании направленных ему (в обход обслуживающего банка) расчетных, отгрузочных и прочих документов, предусмотренных по договору.
Разница между платежным поручением и платежным требованием-поручением состоит в том, что второе представляется бенефициаром напрямую плательщику и только после его согласия на оплату, которое выражается путем дооформления документа, направляется в банк плательщика. Потому платежное требование-поручение рассматривают также, как форму кредитового банковского перевода.
Платежное требование представляет собой платежную инструкцию, содержащую требование получателя денег (бенефициара) к плательщику по поводу уплаты определенной суммы через банк.
В основании данной формы безналичных расчетов заложена система инкассо.
Актуальность. В связи с изменениями характера и закономерностей денежного обращения, методов и инструментов центральных банков, динамичным развитием безналичных расчетов и платежей, в настоящее время происходит формирование новых механизмов их регулирования. Возрастает значимость выбора методов и инструментов, применение которых позволит эффективно решать не только задачи регулирования платежных систем и электронных платежей, но и обеспечит стабильность денежных систем. Поэтому задача регулирования безналичных расчетов состоит в повышении уровня его устойчивости на основе эффективного функционирования платежной и расчетной систем, а также оптимизации структуры и динамики денежной наличного и безналичного денежного обращения.
Степень разработанности проблемы. В отечественной научной литературе наиболее активно проблемы электронных денег и платежных систем исследуют: М.А. Абрамова, С.А. Андрюшин, С.В. Бажанов, Ю.В. Базулин, Г.Н. Белоглазова, С.В. Галицкая, С.Ю. Глазьев, Е.Н..Ф. Жуков, В.В. Иванов, В.М. Ионов, Д.В. Кадочников, А.Л. Костин, Д.А. Кочергин, Л.Н. Красавина, Е.И. Кузнецова, А.Г. Куликов, О.И. Лаврушин, А.Ю. Лукьянова, В.И. Маевский, И.В. Меркулова, Я.М. Миркин, В.И. Мищенко, С.Р. Моисеев, С.В. Науменкова, Б.И. Соколов, Е.Н. Чекмарева и другие.
В соответствии с названием темы работы и вышеизложенным обоснованием ее актуальности, целью работы является комплексное всестороннее исследование развития безналичных расчетов, а также разработка предложений по оптимизации отношений, возникающих в указанной сфере. В силу этого перед работой стоят следующие задачи:
— осмыслить с научной точки зрения место и роль безналичных расчетов в системе денежного обращения с целью уточнения основных форм расчетов;
— раскрыть правовую природу и механизм применения форм безналичных расчетов;
— предложить пути совершенствования безналичные расчеты физических и юридических лиц.
Объект данной работы – современные формы осуществления безналичных расчетов.
Предмет — специфика осуществления безналичных расчетов на примере ПАО «Сбербанк».
Отметим, что значимость данной работы (как теоретическая, так и практическая) достаточно высока в свете глобальных изменений законодательства РФ в связи с изменением всей хозяйственной системы страны.
Методы исследования. Для достижения поставленных целей использован комплекс общенаучных и специальных методов исследования: диалектический; системный; историко-логический; аналитический и др.
Источниками получения информации и статистических данных послужили законодательные и нормативно-правовые акты, регулирующие безналичные расчеты и платежи, создание и функционирование электронных денег, нормативные акты и статистические данные Центрального банка России, Базельского комитета по банковскому надзору, центральных банков ведущих стран мира, научные труды ведущих отечественных и зарубежных ученых, периодические издания, аналитические расчеты автора.
Структура работы. Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников и приложений.
Безналичные деньги, в отличие от наличности, выполняют в процессе своего движения только функцию средства платежа (в то время как наличные деньги в расчетах могут выполнять и функцию средства обращения, и функцию средства платежа). Движение безналичных денег технически происходит в виде переписи денежной суммы с одного счета в банке на другой счет в этом или другом банке. И это движение безналичных денег выполняется банками при осуществлении ими любых кредитных операций (не путать с заемными операциями банков).
Поэтому безналичный денежный оборот ПАО «Сбербанк» выполняет следующие функции:
— средства обеспечения безналичными деньгами процесса общественного воспроизводства;
— средства интеграции денежной системы страны в мировую денежную систему.
Из этого следует, что безналичный денежный оборот, который, как правило, является наиболее весомой составляющей единого денежного оборота страны, в большей степени обеспечивает процесс общественного воспроизводства деньгами. Что же касается такой функции единого денежного оборота как средство интеграции денежной системы страны в мировую денежную систему, то именно безналичный денежный оборот в едином денежном обороте и выполняет эту функцию.
В Сбербанке России применяются следующие виды безналичных расчетов:
· расчеты платежными поручениями;
· расчеты аккредитивами;
· расчеты по инкассо.
Формы безналичных расчетов избираются Клиентами Банка самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами. Банк не вмешивается в договорные отношения клиентов. Все формы безналичных расчетов реализуются путем применения следующих расчетных документов:
· платежных поручений;
· аккредитивов;
· платежных требований;
· инкассовых поручений.
Расчетные документы действительны к предъявлению в обслуживающий банк в течение десяти календарных дней (не считая дня выписки). Расчетные документы принимаются банками независимо от их суммы. Плательщики вправе отозвать свои платежные поручения, получатели средств (взыскатели) — расчетные документы, принятые Банком в порядке расчетов по инкассо (платежные требования, инкассовые поручения), не оплаченные из-за недостаточности средств на счете Клиента и помещенные в картотеку. Неисполненные расчетные документы могут быть отозваны из картотеки в полной сумме, частично исполненные — в сумме остатка. Частичный отзыв сумм по расчетным документам не допускается.
Итак, систему безналичных расчетов можно определить, как совокупность правил, формирующих механизм безналичных расчетов и обеспечивающих их проведение. Значение безналичных расчетов в условиях глобализации финансовых рынков, ускорении оборачиваемости денежных средств имеет больше значение для современной экономики, так как безналичные расчеты способствуют концентрации денежных ресурсов в банках.
Главная цель кредитной политики ПАО «Сбербанк» заключается в создании кредитного портфеля, позволяющего обеспечивать качество активов на должном уровне, поддерживающего целевой уровень доходности, ориентированного на минимизацию кредитных рисков.
Для планирования определенных действий по решению проблем клиента банковскими аналитическими службами производится бизнес-диагностика заемщика, посредством которой устанавливается существующее положение клиента на рынке, его потенциальные возможности, уровень рациональности деятельности.
В современных условиях особую актуальность приобретают вопросы организации денежных расчетов ПАО «Сбербанк» для юридических лиц, что обусловлено значительной ролью денежного обращения в обеспечении развития экономики государства. Ведущая роль в процессе осуществления субъектами перевода средств и расчетов отводится платежным системам и системам расчетов, поскольку именно надежные и эффективные платежные системы обеспечивают расчеты по обязательствам и является залогом стабильного функционирования финансовой системы и экономики страны в целом.
Платежи юридических лиц осуществляются через платежные системы, базовым элементом которой является платежная организация, как правило коммерческий банк, поскольку является организатором системы общественных отношений по осуществлению перевода денег в рамках платежной системы, привлекает к ее работе членов платежной системы, которые вместе с ней образуют аппарат платежной системы и является составляющей национальной системы органов, способствующих организации и функционированию денежного обращения..
На сегодняшний день карточные платежные инструменты является идеальным современным технологическим средством для развития банковской инфраструктуры по обслуживанию частных лиц, поэтому банки, не имея на сегодня платежного инструмента достаточного уровня, должны для привлечения внимания граждан к банковским продуктам шире использовать прогрессивные карточные технологии.
Анализ карточных платежных инструментов свидетельствует о том, что перспективным направлением совершенствования технологии расчетов является разработка принципиально новых многофункциональных карточных продуктов. В таких карточных платежных инструментов в первую очередь необходимо отнести «электронные кошельки». Однако пока ни один из существующих проектов «электронных кошельков» не является универсальным, то есть карта, которая используется в инфраструктуре одного карточного проекта, не может обслуживаться в инфраструктуре другого проекта. Скорее всего, наиболее успешные проекты на основе смарт-карт будут развиваться самостоятельно, а не путем миграции традиционных кредитных/дебетовых систем на микропроцессорные карты [3, с.47].
Проведенный анализ карточных платежных инструментов за различными системными признаками свидетельствует о том, что большое разнообразие видов карт отражает уровень развития операций с ними. Следовательно, эволюция карт соответствует их популярности и перспективности развития операций с ними в будущем.
Набор основных и дополнительных критериев, характеризующих платежный инструмент и которые могут повлиять на выбор клиентами платежного инструмента [4, с.81]:
• безопасность осуществления платежа;
удобство использования платежного инструмента;
экономичность и эффективность использования платежного инструмента;
• сумму платежа; срок выполнения платежа, то есть скорость, оперативность его осуществления и возможность сэкономить время.
Пластиковые карты являются приоритетным видом банковских услуг, активно работающие с клиентами и ведущие широкую деятельность на международном межбанковском рынке.
Исходя из вышеизложенного, можно дать обобщенное определение карты кредитной и дебетовой схеме расчетов: кредитная карточка — это средство совершения безналичных расчетов что позволяет владельцу получать кредит в пределах установленного банком-эмитентом лимита карты при покупке товаров, услуг, получении наличных денежных авансов. Дебетовая карта — инструмент управления счетом в банке для осуществления безналичных расчетов при покупке товаров, услуг и получении наличных денежных авансов.
Для дальнейшего успешного внедрения карточных технологий коммерческим банкам необходимо:
— расширять сеть банкоматов и POS-терминалов, чтобы держатель карты был уверен в тому, что он может получить деньги и рассчитаться карточкой в любое время;
— продолжать активно внедрять зарплатные проекты, что позволит централизованно привлечь большое количество клиентов, дополнительно получить свободные банковские ресурсы и приучать население к карточных расчетов;
— привлекать в число своих клиентов предприятия торговли и услуг, которые будут принимать к оплате пластиковые карты;
— продолжать внедрять различные виды услуг для различных клиентов (студентов, пенсионеров, и так далее).
Таким образом, главной задачей современного карточного бизнеса является усиление доверия потенциальных клиентов к платежным картам. В результате этого будет расти эмиссия, которая будет выражаться не только количественно, но и качественно. То есть, на карточных счетах будем видеть остатки, карточки будут использоваться не только для снятия наличности, но и для расчетов, а это будет источником доходов банков, которые будут способствовать развитию экономики, ее детенизации, стабилизации и тому подобное.
От состояния безналичных расчетов, своевременного и полного поступления от плательщиков денежных средств зависит состояние денежного обращения ценообразование, кредитные отношения, финансовое состояние предприятий и банковских учреждений, и, как итог социальное положение населения, поэтому исследование развития безналичных расчетов в Украине является актуальной темой.
В настоящее время безналичные расчеты и платежи в основном осуществляются с помощью платежных карточек, которые являются одним из наиболее динамичных сегментов рынка розничных платежей. Обращает внимание на себя тот факт, что несмотря на сложные испытания, в течение 2014-2015 годов. наблюдалось увеличение доверия общества к предоставления электронных платежных услуг через увеличение использования платежных карт и объемов безналичных платежей.
Благодаря этим усилиям в 2016 году наблюдался быстрый рост пользователей интернет — платформы банковских услуг Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн — их число увеличилось более чем в два раза относительно уровня 2013 года. Доля бумажных транзакций в 2016 году снизилась до 17%.
Новые предложения Сбербанка для юридических лиц разрабатываются в таких направлениях:
- расширили использование платформы «Кредитная Фабрика»;
- запустили инновационные кредитные продукты, такие как «Бизнес-старт» и «Бизнес-Овердрафт».
- введена банковская услуга Сбербанк Бизнес ОнЛ@йн.
Развитие услуг, предоставляемых корпоративным клиентам на комиссионной основе, нацелено на повышение качества обслуживания Банка и снижение издержек. Продолжают развиваться различные каналы дистанционного обслуживания корпоративных клиентов. Это делается в целях снижения доли трудоемких операций, основанных на бумажном документообороте, а также перевода стандартных операций в удаленные каналы обслуживания.
- «Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» (утв. Банком России 16.07.2012 N 385-П) (ред. от 26.09.2012) (Зарегистрировано в Минюсте России 03.09.2012 N 25350) — КонсультантПлюс
- Положение Банка России от 16 июля 2012 года № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»
- Указание Банка России от 26 сентября 2012 года № 2884-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 16 июля 2012 года № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»
- 385-П (недоступная ссылка)
- «Порядок расчета контрольного ключа в номере лицевого счета» (утв. Банком России 08.09.1997 N 515) — КонсультантПлюс